金融界4月21日消息 证监(jiān)会(huì)有关部门负责人就泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批(pī)欺诈(zhà)发(fā)行(xíng)案件答记(jì)者(zhě)问。证监(jiān)会有关部门(mén)负责人表示，欺(qī)诈发行(xíng)、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投(tóu)资者合法权(quán)益，危及(jí)市场秩序和金(jīn)融安全。

　　中办、国(guó)办《关于依法从严打击证券(quàn)违法活动的(de)意见》强调(diào)坚持“零容忍”要(yào)求，依法(fǎ)严厉(lì)查处(chù)证券(quàn)违(wéi)法犯罪案(àn)件，立体化打击证券违法活动(dòng)。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中央国务院对(duì)资本市场(chǎng)违(wéi)法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推(tuī)动对欺诈发行等违法犯罪(zuì)行为实(shí)行行(xíng)政、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶(jīng)存储案系科(kē)创板首(shǒu)批欺诈发行案件，社(shè)会影响广泛。作为(wèi)监管机构，如(rú)何推动对上(shàng)述发行人、控(kòng)股(gǔ)股东、实际控(kòng)制人(rén)、中(zhōng)介机(jī)构及其责任人员等相关责任主(zhǔ)体进行立(lì)体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造(zào)假等资(zī)本市场“毒瘤”严重损害(hài)广大投资者合法权(quán)益，危及市场(chǎng)秩序和金融安全(quán)。中办、国办《关(guān)于依法从(cóng)严打(dǎ)击证券违法活动(dòng)的意见》强调(diào)坚持(chí)“零容忍(rěn)”要(yào)求(qiú)，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体(tǐ)化打击证(zhèng)券(quàn)违(wéi)法活动(dòng)。我(wǒ)会坚决(jué)贯(guàn)彻落实党中央国务(wù)院对资本市场违(wéi)法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪(zuì)行(xíng)为实行(xíng)行(xíng)政、民事(shì)、刑事立体惩处，形成强力震慑。具(jù)体(tǐ)而言：

　　一是对于证(zhèng)券发行(xíng)人及相关控(kòng)股(gǔ)股东(dōng)、实际控制人等(děng)“首恶”坚决严惩，全(quán)方位(wèi)追责(zé)。如在(zài)上(shàng)述两(liǎng)案的(de)行政责(zé)任方(fāng)面，我(wǒ)会依法向泽达易盛（天津）科技股(gǔ)份(fèn)有(yǒu)限公司（以下简称泽达易盛）和(hé)广东(dōng)紫晶信息存储(chǔ)技术股(gǔ)份(fèn)有限公司（以下(xià)简(jiǎn)称紫晶存储）及相关责(zé)任(rèn)人作出行政处罚和市场(chǎng)禁入(rù)决定，分别对泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储及相关责任(rèn)人(rén)员(yuán)进行行政(zhèng)处罚，并对部(bù)分责任人(rén)员采取证券市场禁入(rù)措施。同时，我会加强与公安(ān)机关(guān)的沟通(tōng)协调，对涉嫌(xián)刑事(shì)犯(fàn)罪(zuì)的当事人依法及时移送公安机关处(chù)理，推动(dòng)案(àn)件刑事追责相关工作(zuò)。另(lìng)外，根据《上(shàng)海(hǎi)证(zhèng)券交易(yì)所科创板股票上(shàng)市(shì)规则》的(de)规(guī)定，上海证券交(jiāo)易所(suǒ)将(jiāng)依法对泽达易盛、紫晶存储启动重(zhòng)大(dà)违法强(qiáng)制(zhì)退市。

　　二是依(yī)法支持适格投资者及时有效地追究违规上市(shì)公(gōng)司及其相关中介机(jī)构等责(zé)任主体的民事赔偿责任。民事责任是资本市(shì)场法律责任体系的重要组成部分，是对违法行为进行立体式追责的重要一环，也是提高资本(běn)市场(chǎng)违(wéi)法违规成本的重要举措(cuò)。我会将进一(yī)步(bù)畅通投资者(zhě)权利救(jiù)济渠道，维护投资(zī)者合法权益(yì)，督促(cù)市场参(cān)与各(gè)方归(guī)位尽责，形(xíng)成资本市场良(liáng)好生态。

　　三是对于(yú)为(wèi)上市公司提供保荐、承(chéng)销服(fú)务的证(zhèng)券公(gōng)司、出具审(shěn)计报(bào)告的或(huò)者(zhě)法律意见书的(de)证券(quàn)服务(wù)机(jī)构等违规主体实施精准(zhǔn)打击(jī)。如果(guǒ)相(xiāng)关中介机(jī)构(gòu)故意参与(yǔ)造假，情(qíng)节恶劣，坚决严惩，从重处罚(fá)，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果相关中介机(jī)构主要涉嫌执业未勤勉尽责的情(qíng)形，我(wǒ)会将按照过责相当的法治理(lǐ)念，综合(hé)考(kǎo)虑违法程度(dù)、案(àn)件(jiàn)情(qíng)况、执法效率、赔偿投资者损失意愿和能力等(děng)因素，依法(fǎ)妥善处理(lǐ)，让(ràng)中(zhōng)介(jiè)机构为其(qí)未勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四是关于中(zhōng)介机构的责任人员。证券公司、会计师事务(wù)所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等中介机构从业人员的道德水(shuǐ)准、专(zhuān)业能力、合规风险意识和(hé)廉洁从业水平等(děng)，是保障证券服务质量的重要因素。如(rú)果在(zài)欺(qī)诈发行、财务造假(jiǎ)等案件中发现相关中介(jiè)机(jī)构责任人员存(cún)在违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶(jīng)存储欺诈(zhà)发行案严重损(sǔn)害投资者合(hé)法权(quán)益，目前在(zài)投资者保护方(fāng)面有(yǒu)哪些安排(pái)？

　　答：《证券(quàn)法》《民(mín)事诉讼法(fǎ)》等(děng)法(fǎ)律(lǜ)法(fǎ)规规(guī)定了包括协(xié)商和解(jiě)、纠纷调解、先行(xíng)赔(péi)付、责令回购、行政(zhèng)执法当(dāng)事(shì)人(rén)承诺、单独(dú)诉(sù)讼、示范(fàn)判决、代表人诉讼等一系列(liè)投资者赔偿救济(jì)制度。这些(xiē)制度各有优势，对于个案(àn)中采用(yòng)何种方式，需(xū)综合考(kǎo)虑不同投(tóu)资者(zhě)赔偿救(jiù)济制(zhì)度的适用条件、投资者获赔的(de)充分性和有效性、赔付(fù)责任主体(tǐ)的意愿和能力(lì)等因素，目标都是有效保护投资者(zhě)、惩戒(jiè)和震(zhèn)慑(shè)违法行为(wèi)人。

　　对于泽达易盛案，上海(hǎi)金融(róng)法院已经收到泽达易盛普(pǔ)通代(dài)表(biǎo)人诉讼起诉材(cái)料，中证(zhèng)中小投资(zī)者服务(wù)中(zhōng)心发布公告(gào)，表(biǎo)示密切关注泽(zé)达易(yì)盛普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼进展，如上海金融法院受理并(bìng)裁定(dìng)适用普(pǔ)通(tōng)代表(biǎo)人(rén)诉讼(sòng)，将依法接受投资者特别授权，申请参加(jiā)该(gāi)案并(bìng)转换(huàn)特别代表(biǎo)人诉讼。特别代表人诉(sù)讼制度(dù)具有(yǒu)“默(mò)示加入、明示退出”的特征，能够一揽子解(jiě)决泽达易盛案的民事赔偿问题，适格投资者的合法(fǎ)权益可以在(zài)诉(sù)讼程序中得到(dào)保护。

　　对(duì)于紫晶(jīng)存(cún)储案，中信建(jiàn)投证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司作为紫(zǐ)晶存储申请首次公开发行股(gǔ)票的(de)保荐机构和主承销商，与(yǔ)其(qí)他中介机构(gòu)正在(zài)主动(dòng)筹备投资者赔(péi)偿事宜(yí)，拟共同出(chū)资10亿元设立先(xiān)行(xíng)赔付专(zhuān)项基金（上(shàng)述金额为公司初步估(gū)算结果(guǒ)，基(jī)金规(guī)模将根据最终计(jì)算的(de)适格(gé)投(tóu)资者损失赔(péi)付金额进行调整），用于先行赔付适格(gé)投资者的(de)投资损失。先行赔(péi)付可以高效、快捷地解决紫晶存储案的民事赔偿问题，适格投(tóu)资者可以积极(jí)参与先行赔付程序直(zhí)接(jiē)获赔(péi)，以维护(hù)自身合法权益(yì)。

　　3.中信建投证券股份有限公司(sī)披(pī)露的公告中提出向(xiàng)证监会(huì)提(tí)交(jiāo)证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人(rén)承诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年(nián)修订的《证(zhèng)券法》新增了(le)证券领域行政执法当事人承诺制(zhì)度(dù)（以下(xià)简称当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)制(zhì)度）。当事人承(chéng)诺制度是(shì)指国务院证(zhèng)券监督管理机构对涉(shè)嫌证券期货违法的单(dān)位或者(zhě)个人(rén)进行调查(chá)期间，被调查的当事(shì)人承诺纠正涉(shè)嫌(xián)违法行为、赔偿有关投资者(zhě)损(sǔn)失、消除损害或者不良影响并经国务院证(zhèng)券监督管理机构认可，当事(shì)人履行承(chéng)诺后国务院证券监督(dū)管理机(jī)构(gòu)终止(zhǐ)案(àn)件调查的行政执法方式。相关法律法规明(míng)确规定了(le)当事人承(chéng)诺制度的基本流(liú)程、适用范围、监督制约机制(zhì)等。

　　根据《证券期货(huò)行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺制度实施办法(fǎ)》等规定，承(chéng)诺金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数额的确(què)定需要综合考虑当事人因涉嫌违法行为可能获得的收益(yì)或(huò)者避免的损失、当事人涉嫌违法行(xíng)为依(yī)法可(kě)能被(bèi)处以罚款和(hé)没收违法所(suǒ)得的金额，以及投资者因(yīn)当事人涉嫌违法(fǎ)行为所遭受的(de)损失等(děng)诸多因素。承(chéng)诺金数额通常高(gāo)于罚没(méi)款数额，且可用于(yú)赔偿(cháng)投什么是因果论证举例说明句子，什么是因果论证举例说明的方法(tóu)资者损失，在(zài)证(zhèng)券(quàn)期货行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺这一程序中，既可以实现(xiàn)对申请人的精准打击(jī)，也可以有效便捷地补偿(cháng)投资者的损失。因(yīn)此，当事人承诺(nuò)制度可(kě)以一并解决案件相关的行政(zhèng)处(chù)理与民事赔偿问题，有效提(tí)高执法效(xiào)能，达(dá)到行政追责与民事(shì)追责相统一的效果。

　　对于中信建投证券股份(fèn)有限公司向我会(huì)提交(jiāo)当事人承诺申请，我会将依据《证券法》《证券期(qī)货行政(zhèng)执法当事(shì)人(rén)承诺制度实(shí)施(shī)办法》《证(zhèng)券期(qī)货行政(zhèng)执法当事人承诺制度实施规(guī)定》等(děng)规定，依法依(yī)规决(jué)定是(shì)否受理。

　　4.对(duì)于(yú)泽达易盛、紫晶存(cún)储所涉(shè)的证券公司、会(huì)计师事务所、律(lǜ)师事务所等中介机(jī)构及其责任人员，下一步将如何(hé)处理？

　　答：前(qián)期，我(wǒ)会贯彻“零容(róng)忍”要求(qiú)，对泽(zé)达(dá)易盛和紫(zǐ)晶存储所涉(shè)中介机构开展(zhǎn)“一案双查(chá)”。在(zài)泽达易盛(shèng)案中(zhōng)，东兴证券(quàn)股份(fèn)有限公(gōng)司(sī)、天健会计师事务所(suǒ)、北京市(shì)康达(dá)律师(shī)事务所等中介机构因(yīn)涉嫌在相关(guān)执业过程中未勤(qín)勉尽(jǐn)责，近日已被(bèi)我会立案。在紫晶存储案中，我会对中信建投证券股份有限公司、容诚会计(jì)师事务所、致(zhì)同会计师事务所、广东恒益律师事务所等中(zhōng)介机构(gòu)启动了(le)相关调(diào)查(chá)工作，后(hòu)续将根(gēn)据其在(zài)相(xiāng)关执业行(xíng)为中的勤(qín)勉尽(jǐn)责情况，结合其(qí)主(zhǔ)动先(xiān)行(xíng)赔付(fù)以及申请(qǐng)证券(quàn)期(qī)货行政执(zhí)法当事(shì)人(rén)承诺(nuò)等情形，依法进行(xíng)下一步处(chù)理。需要指出的是，我(wǒ)们(men)将(jiāng)关(guān)注相关中介机构有关(guān)责任人(rén)员在上(shàng)述案件中的执业行为，如(rú)果发(fā)现有关责任人员存(cún)在违法违(wéi)规行为，将(jiāng)依法依规(guī)予(yǔ)以严处(chù)。

　　证券公司、会计师事务所、律师(shī)事(shì)务所等中(zhōng)介机构(gòu)是(shì)保障(zhàng)资本市场高质量发展的(de)重要力量，中介机构(gòu)及其(qí)从业人员(yuán)应当严格遵守法律法规和职业道(dào)德(dé)要求，勤勉(miǎn)尽责、诚(chéng)实守信(xìn)、廉洁(jié)自律(lǜ)、公平竞争(zhēng)，自觉营造和维护(hù)风清气正(zhèng)的企业文化和行业文化，珍视行业(yè)声(shēng)誉。

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